Лизинг – это эффективный инструмент обновления и модернизации основных фондов, позволяющий предприятию реализовывать крупные проекты без существенного отвлечения собственных средств. Согласно Федеральному Закону о финансовой аренде (лизинге):
Лизинг – совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга; Договор лизинга – договор, в соответствии с которым арендодатель (далее – лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее – лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем; По окончании срока лизинга лизингополучатель имеет право выкупить предмет лизинга по остаточной стоимости. Предмет лизинга – любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.Рассматривая основные преимущества лизинга можно отметить следующее:
Лизинг позволяет, не отвлекая значительных финансовых ресурсов, приобрести необходимое для предпринимательской деятельности имущество. Вы можете начать работу, расплачиваясь по мере его использования; Лизингополучатель (юридическое лицо или ПБОЮЛ) сам выбирает имущество, приобретаемое по его заявке лизингодателем (лизинговой компанией) в типовой или индивидуальной комплектации;
По взаимному соглашению сторон возможно применение ускоренной амортизации с коэффициентом не выше 3, в связи с чем значительно сокращается расходы, связанные с уплатой налога на прибыль; Переход права собственности на имущество к лизингополучателю происходит по истечению договора лизинга; Основным обеспечением является само лизинговое имущество, что позволяет минимизировать дополнительное обеспечение по сделке; Арендные (лизинговые) платежи за арендуемое (принятое в лизинг) имущество полностью относятся на расходы (затраты) организации; Договора лизинга заключаются на срок до 48 месяцев. Таким образом, лизинговая схема подразумевает возможность длительного финансирования; Предмет лизинга, переданный лизингополучателю по договору лизинга, учитывается на балансе лизингодателя или лизингополучателя по взаимному соглашению. Лизинг, являясь одной из форм кредитования, предоставляет предприятию рассрочку платежа с равномерным или неравномерным погашением основного долга. При этом качественное обслуживание лизингополучателем лизинговой сделки является такой же кредитной историей, как и при банковском кредитовании. Новым продуктом на лизинговом рынке являются специальные программы ускоренного лизинга, согласно которым решение о финансировании проекта принимается в день обращения клиента в лизинговую компания, а договора в стандартных случаях заключаются на следующий день.
В частности, программа Экспресс-лизинг, разработанная специалистами Московской лизинговой компании, позволяет в кратчайший срок удовлетворить потребность клиента в финансировании.Организация лизинговой сделки – многосторонний процесс. В заключении лизинговой сделки принимают участие три и более сторон. Основу сделки составляют договора, заключаемые между тремя участниками сделки: лизинговой компанией, лизингополучателем, поставщиком лизингово имущества. На первом этапе сделки лизинговая компания и клиент заключают Договор финансовой аренды (лизинга). После заключения договора лизингополучатель вносит авансовый платеж, который составляет на практике от 0 до 50% (по согласованию сторон) от стоимости предмета лизинга. Далее, в ходе сделки, лизинговая компания приобретает в собственность оборудование, указанное лизингополучателем, у поставщика. В договоре купли-продажи оборудования, заключаемом между Лизинговой компанией, поставщиком и лизингополучателем фиксируются обязанности поставщика в определенные сроки поставить оборудование, его стоимость и порядок расчетов, а также качество и комплектность, обязательства по доставке и монтажу.
Поставщик оборудования, осуществляет поставку оборудования, и лизинговая компания передает его лизингополучателю во владение и пользование. С момента передачи оборудования лизингополучателю на него возлагается ответственность за сохранность, надлежащие условия эксплуатации, поддержание оборудования в рабочем состоянии и т.д. На протяжении срока договора лизинга право собственности на предмет лизинга остается за лизинговой компанией, а лизингополучатель использует оборудование в своих целях, выплачивая установленные до говором лизинга платежи. В случае неосуществления выплат в соответствии с определенным договором графиком лизинговых платежей лизингодатель имеет право изъять оборудование, принадлежащее ему по праву собственности, и реализовать его. Чаще всего, для начала работы с лизинговой компанией клиенту необходимо заполнить заявку на лизинг и предоставить лизинговой компании стандартный пакет документов. Как правило, после предоставления всех необходимых документов и выбора схемы работы лизинговой компании в зависимости от сложности проекта понадобится как минимум одна неделя на принятие решения о лизинге.
Оценка проекта ведется по следующей схеме:
В случае положительного решения по проекту происходит подписание договора ли зинга представителями сторон. Партнерами по лизинговой сделке могут быть страховая компания, банк или другие финансовые организации, а также иные возможные участники сделки. Формы сотрудничества с ними могут быть различными и регулируются соответствующими договорами.
Проблемы расширения лизинговой деятельности. Существующие препятствия развитию рынка лизинга условно можно разделить на три основные группы: препятствия технического характера; препятствия, имеющие системный характер для российской экономиики; и препятствия, обусловленные молодостью российского рынка лизинга.Технические препятствия
Системные препятствия
Препятствия, обусловленные молодостью российского рынка лизинга.
— Низкое качество решений в области комплексной автоматизации лизинговых компаний