CCBot/2.0 (http://commoncrawl.org/faq/)
Новости
26.07.2017
 В Томске нашли способ получать недорогие пигменты на местном сырье
Специалисты Томского научного центра СО РАН применили метод самораспространяющегося высокотемпературного синтеза для получения неорганических пигментов широкой цветовой гаммы
Управление предприятием
06.08.2017
 Потерянная потеря
К чему приводит потерянное время управленческого персонала


Главная   Информационные статьи   Другое   Лизинговые схемы финансирования

Лизинговые схемы финансирования

Добавлено: 30.03.2009

Лизинг – это эффективный инструмент обновления и модернизации основных фондов, позволяющий предприятию реализовывать крупные проекты без существенного отвлечения собственных средств. Согласно Федеральному Закону о финансовой аренде (лизинге):

Лизинг – совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи

с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга;

Договор лизинга – договор, в соответствии с которым арендодатель (далее – лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее – лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем;

По окончании срока лизинга лизингополучатель имеет право выкупить предмет лизинга по остаточной стоимости.

Предмет лизинга – любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое

имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

Рассматривая основные преимущества лизинга можно отметить следующее:

Лизинг позволяет, не отвлекая значительных финансовых ресурсов, приобрести необходимое для предпринимательской деятельности имущество. Вы можете начать работу, расплачиваясь по мере его использования; Лизингополучатель (юридическое лицо или ПБОЮЛ) сам выбирает имущество, приобретаемое по его заявке лизингодателем (лизинговой компанией) в типовой или индивидуальной комплектации;

По взаимному соглашению сторон возможно применение ускоренной амортизации с коэффициентом не выше 3, в связи с чем значительно сокращается расходы, связанные с уплатой налога на прибыль; Переход права собственности на имущество к лизингополучателю происходит по истечению договора лизинга; Основным обеспечением является само лизинговое имущество, что позволяет минимизировать дополнительное обеспечение по сделке; Арендные (лизинговые) платежи за арендуемое (принятое в лизинг) имущество полностью относятся на расходы (затраты) организации; Договора лизинга заключаются на срок до 48 месяцев. Таким образом, лизинговая схема подразумевает возможность длительного финансирования; Предмет лизинга, переданный лизингополучателю по договору лизинга, учитывается на балансе лизингодателя или лизингополучателя по взаимному соглашению. Лизинг, являясь одной из форм кредитования, предоставляет предприятию рассрочку платежа с равномерным или неравномерным погашением основного долга. При этом качественное обслуживание лизингополучателем лизинговой сделки является такой же кредитной историей, как и при банковском кредитовании. Новым продуктом на лизинговом рынке являются специальные программы ускоренного лизинга, согласно которым решение о финансировании проекта принимается в день обращения клиента в лизинговую компания, а договора в стандартных случаях заключаются на следующий день.

В частности, программа Экспресс-лизинг, разработанная специалистами Московской лизинговой компании, позволяет в кратчайший срок удовлетворить потребность клиента в финансировании.Организация лизинговой сделки – многосторонний процесс. В заключении лизинговой сделки принимают участие три и более сторон. Основу сделки составляют договора, заключаемые между тремя участниками сделки: лизинговой компанией, лизингополучателем, поставщиком лизингово имущества. На первом этапе сделки лизинговая компания и клиент заключают Договор финансовой аренды (лизинга). После заключения договора лизингополучатель вносит авансовый платеж, который составляет на практике от 0 до 50% (по согласованию сторон) от стоимости предмета лизинга. Далее, в ходе сделки, лизинговая компания приобретает в собственность оборудование, указанное лизингополучателем, у поставщика. В договоре купли-продажи оборудования, заключаемом между Лизинговой компанией, поставщиком и лизингополучателем фиксируются обязанности поставщика в определенные сроки поставить оборудование, его стоимость и порядок расчетов, а также качество и комплектность, обязательства по доставке и монтажу.

Поставщик оборудования, осуществляет поставку оборудования, и лизинговая компания передает его лизингополучателю во владение и пользование. С момента передачи оборудования лизингополучателю на него возлагается ответственность за сохранность, надлежащие условия эксплуатации, поддержание оборудования в рабочем состоянии и т.д. На протяжении срока договора лизинга право собственности на предмет лизинга остается за лизинговой компанией, а лизингополучатель использует оборудование в своих целях, выплачивая установленные до говором лизинга платежи. В случае неосуществления выплат в соответствии с определенным договором графиком лизинговых платежей лизингодатель имеет право изъять оборудование, принадлежащее ему по праву собственности, и реализовать его. Чаще всего, для начала работы с лизинговой компанией клиенту необходимо заполнить заявку на лизинг и предоставить лизинговой компании стандартный пакет документов. Как правило, после предоставления всех необходимых документов и выбора схемы работы лизинговой компании в зависимости от сложности проекта понадобится как минимум одна неделя на принятие решения о лизинге.

Оценка проекта ведется по следующей схеме:

  • Оценка финансовой истории, деловой репутации Заявителя и уровня профессиональных навыков в области реализации проекта (кредитная история компании, наличие долгосрочных деловых связей с поставщиками и покупателями, период работы компании, в области реализуемого проекта).
  • Оценка предшествующего и текущего финансового состояния предприятия.
  • Наличие подготовленных для реализации проекта производственных помещений (свидетельство о собственности либо договор аренды, зарегистрированный надлежащим образом).
  • Оценки достоверности и качества информации представленной информации о проекте (уровень спроса на предполагаемую к производству продукцию, анализ возможных рисков, связанных с реализацией проекта, анализ потока денежных средств, в течение периода реализации проекта и возможности своевременной выплаты предприятием лизинговых платежей, уровень конкуренции и др.)
  • Оценка стоимости и возможности реализации предлагаемого Заявителем обеспечения по лизинговой сделке (обеспечение привлекается для повышения заинтересованности Заявителя в своевременном погашении своих обязательств, а также для покрытия возможных убытков, в случае срыва реализации проекта).
  • Оценка функциональных характеристик, условий поставки и ликвидности оборудования, закупаемого в рамках проекта (условия оплаты, график и условия поставки, наличие и условия гарантийного обеспечения, надежность поставщика).
  • Анализ и оценка соответствия учредительных и иных нормативных документов нормам действующего законодательства РФ.
  • В случае положительного решения по проекту происходит подписание договора ли зинга представителями сторон. Партнерами по лизинговой сделке могут быть страховая компания, банк или другие финансовые организации, а также иные возможные участники сделки. Формы сотрудничества с ними могут быть различными и регулируются соответствующими договорами.

    Проблемы расширения лизинговой деятельности.

    Существующие препятствия развитию

    рынка лизинга условно можно разделить на три основные группы: препятствия технического характера; препятствия, имеющие системный характер для российской экономиики; и препятствия, обусловленные молодостью российского рынка лизинга.

    Технические препятствия

  • Недоработки в Законе «О финансовой аренде (лизинге)» в части вторичного использования в целях предоставления в лизинг изъятого имущества, в части однозначного толкования порядка начала и завершения договора лизинга и передачи имущества в собственность лизингополучателю и т. п.
  • Неточности Налогового кодекса РФ в части начисления и зачета НДС, возмещения расходов лизинговой компании при учете имущества на балансе лизингополучателя и др.
  • Нормативные акты Центрального банка РФ, устанавливающие предельный лимит риска на одного заемщика, критерии оценки заемщика и объемы резервирования, что существенно сужает возможности банков по кредитованию лизинговых компаний в необходимых объемах.
  • Системные препятствия

  • Фактически отсутствует система страхования коммерческих рисков в лизинговых сделках.
  • Существующая арбитражная и исполни тельная практика препятствует быстрому изъятию объекта лизинга в случае неплатежей лизингополучателя
  • Отсутствие вторичного рынка по большинству видов имущества
  • Препятствия, обусловленные молодостью российского рынка лизинга.

    - Низкое качество решений в области комплексной автоматизации лизинговых компаний

    Статья взята из журнала "РИТМ"

    >>>Хотите обсудить эту статью подробнее? Ждем вас на нашем Форуме<<<

    Комментарии

    Оставить комментарий с помощью…
    • Equipnet (0)
    • Вконтакте (0)
    • Facebook (0)
    Логотип компании
    Комментариев пока нет

    Вы можете разместить вашу статью в нашей ленте на коммерческой основе
    Наш телефон: (495) 983-59-92. E-mail: manager@equipnet.ru

    /articles/other/other_187.html 0
    Интервью
    03.02.2017
     Как вентиляция и канализация могут сделать вашу жизнь не только удобней, но и богаче
    КУРГУЗОВ
    Игорь
    генеральный директор
    ООО «Оборудование Профессионалам»
    О том, почему дела с ЖКХ в России обстоят плохо и что с этим делать
    Присоединяйтесь, и будьте в курсе!
    • Почему доллар будет стоить 50 рублей?
    • Как зарабатывать по 3 000 000 рублей в месяц?
    • Где купить станок, который делает деньги?
    Ответы на эти и другие вопросы ищи в рассылке EquipNet.ru